Оффшоры Англия, оффшорные компании в Великобритании и банковские счета - быстро, надежно и престижно. Великобритания предоставляет возможность использовать все преимущества европейской компании и рекомендуется к использованию в сочетании с классическим оффшором и счетами в Швейцарских и Европейских банках. Не считается оффшором в Украине, РФ и других странах СНГ.

Налоговая резидентность в Англии - по умолчанию считается, что английская компания является налоговым резидентом Великобритании, если она зарегистрирована в Великобритании или ее центральное управление и контроль находятся в Великобритании.

Налог на прибыль предприятий в форме LLP Великобритании отсутствует, так как LLP является налогово-прозрачной организацией, что означает, что любая прибыль передается участникам такого партнерства, которые будут отражаться как доход (прибыль) каждого из партнеров.

Таким образом, если владельцы LLP не являются налоговым резидентами Великобритании (и не облагаются подоходным налогом с физических лиц) и не работают и не генерируют прибыль из Великобритании, не арендуют и не владеют недвижимостью в пределах Великобритании и не имеют работодателей в Великобритании, оффшорный доход, накопленный UK LLP может не подлежать налогообложению в Великобритании у источника.

Подоходный налог с физических лиц - налоговых резидетнов Великобритании. Физическое лицо является налоговым резидентом Великобритании, если он или она проводит в стране не менее 183 дней в году или его единственная недвижимость находится в Великобритании в его собственности не менее 91 дня в году или работает полный рабочий день в Великобритании или выполняет одно из предыдущих условий в течение трех предыдущих лет.

Если физическое лицо является резидентом, но не проживает в Великобритании, его или ее инвестиционный доход и прирост капитала будут облагаться налогом только в том случае, если они переводятся в Великобританию.

Ставки подоходного налога с физических лиц увеличиваются до 45% с доходов, превышающих 150 000 фунтов стерлингов. Дивиденды также облагаются налогом по прогрессивным ставкам (7,5%, 32,5% и 38,1%) с допуском 5000 фунтов стерлингов.

Процентный доход облагается налогом как обычный доход, но 0% может применяться к первым 5000 фунтов стерлингов. Доход от аренды облагается налогом в зависимости от местоположения имущества.

Прирост капитала облагается налогом отдельно. Первые 11 000 фунтов стерлингов могут быть освобождены от налогов. Прибыль, превышающая эту сумму до 32 000, может облагаться налогом в размере 10% и 20% с превышения.

Другие налоги - Местные власти взимают налог на недвижимость с коммерческих помещений. Гербовый сбор взимается при покупке-продаже недвижимости, ставки составляют от 0% до 15%. Существует ежегодный налог на жилые помещения в облагороженном состоянии (ATED), взимаемый с компаний, владеющих жилой недвижимостью, стоимостью более 500 000 фунтов стерлингов.

Существует также налог на наследство до 40%. Общая сумма необлагаемого налогом пособия для выжившего супруга / партнера составляет 1 000 000 фунтов стерлингов. Великобритания не взимает налоги на богатство.

НДС. стандартная ставка составляет 20%, сниженные ставки 5% и 0% могут применяться к определенным пунктам

Базовый прицип - резидентные компании в Великобритании облагаются налогом на их мировой доход. Зарубежные прибыли и убытки иностранных филиалов могут быть исключены из налоговой базы.

Налоговая ставка - стандартная ставка корпоративного налога составляет 19%.

Специальный налог на прибыль может взиматься в размере 25% с сведной прибыли групп компаний, создающих налоговые льготы, путем использования транзакций или юридических лиц, которым не хватает экономической сущности, или компаний, которые структурировали свою деятельность в Великобритании, чтобы избежать создания постоянного представительства.

Компании, осуществляющие определенные виды деятельности, такие как нефтяная, газовая, банковская или страховая деятельность, облагаются специальным налоговым режимом.

Прирост капитала - Прирост капитала облагается налогом на прибыль. Тем не менее, исключение может применяться к приросту капитала от выбытия акций как британских, так и иностранных дочерних компаний, при условии, что продающая компания постоянно владеет не менее 10% акций в течение не менее 12 месяцев из 24 месяцев до совершения сделки, среди прочего условия.

Дивиденды - Дивиденды, полученные от компаний-резидентов или нерезидентов, как правило, не облагаются налогами, без минимального периода владения и без требований минимального уровня владения.

Проценты - процентный доход обычно облагается налогом по стандартным ставкам.

Роялти - роялти обычно облагаются налогом как обычный доход, если они возникают в результате торговли. Роялти от интеллектуальной собственности (ИС), не включающей торговлю, будет облагаться налогом как доход от нематериальных основных фондов.

Доход из иностранных источников. Доход из иностранных источников, как правило, облагается налогом, но налоговый кредит по уплаченному иностранному налогу обычно предоставляется либо в соответствии с договором, либо в соответствии с правилами нелитерационной помощи.

Тем не менее, компания может принять решение об освобождении от уплаты прибыли за пределами Великобритании постоянного представительства в стране, с которой Великобритания заключила налоговый договор.

Удерживаемые налоги (налоги у источника) - британские компании обычно не обязаны удерживать налог на свои выплаты по дивидендам нерезидентам. Роялти и проценты, выплачиваемые за рубежом, облагаются подоходным налогом по ставке 20%. Налог может быть уменьшен или освобожден из-за налогового соглашения.

Убытки - Убытки, возникающие из налогооблагаемой прибыли, могут переноситься на неопределенный срок. Перенос убытков за предыдущий год разрешен.

Инвентаризация - Инвентаризация может быть проведена с использованием бухгалтерских и налоговых методов. В целом, приемлемой является более низкая оценка стоимости или чистой стоимости реализации. Метод First In First Out (FIFO) разрешен, в то время как метод Last In First Out (LIFO) не разрешен для целей налогообложения.

Правила предотвращения уклонения от уплаты налогов - Режим трансфертного ценообразования в Соединенном Королевстве является всеобъемлющим и соответствует принципам ОЭСР. Требуется, чтобы компании подготовили документацию, подтверждающую соответствие той или иной транзакции на расстоянии вытянутой руки. Могут быть исключения, исключающие КМБ (Компании малого бизнеса) и неактивные компании из режима.

Когда британская компания имеет долю (прямую или косвенную) не менее 25% в иностранном предприятии, могут применяться положения КИК (контролируемых иностранных компаний или СFC). Если применяются правила CFC, соответствующая прибыль контролируемой иностранной компании относится к ее британскому акционеру.

Налоги на оплату труда. Работодатели и работники обязаны вносить взносы в национальное страхование в размере 13,8% и 12%, соответственно, на доходы работников, превышающие 157 фунтов стерлингов в неделю. Предприятия могут быть освобождены от первых 3000 фунтов стерлингов в год.

Налоговые льготы и льготы. Налоговый кредит по уплаченному иностранному налогу обычно предоставляется либо в соответствии с налоговым соглашением, либо в соответствии с правилами нелитерационной льготы.

Существует несколько налоговых льгот для компаний в виде налоговых вычетов.

Также обычно имеется годовая инвестиционная надбавка в размере 100% на первые 200 000 фунтов стерлингов в год на понесенные капитальные затраты.

КМБ могут требовать вычета, равного 230% от соответствующих расходов на НИОКР в том году, в котором они были понесены, которые могут быть возвращены компаниями для выплаты наличными (по ставке 33,35 фунтов стерлингов за каждые 100 фунтов стерлингов на квалифицируемые расходы на НИОКР) компаниями. которые торгуются с убытком или еще не начали торговать.

Если налогооблагаемая прибыль может быть отнесена на счет использования патентов, может применяться более низкая эффективная налоговая ставка в размере 10%. Прибыль может включать в себя значительную часть торговой прибыли от продажи продукта, который включает в себя патент, а не только доход от патентов.

Хотя Великобритания все еще является членом Европейского Союза, ее граждане проголосовали на референдуме 23 июня 2016 года, когда государство вступило в ЕС, так называемый BREXIT, в январе 2024 статус окончательно подтвержден. Переходной период будет длиться до января 2024 года, по ряду вопросов до января 2024 года.

Затраты времени на подготовку корпоративной отчетности в Великобритании

В среднем компании с ограниченной ответственностью в Великобритании может потребоваться осуществление до 8 платежей и 110 часов в год для подготовки, подачи и уплаты налогов.

Почему лучше купить английскую компанию в Украине с UBC?

Просто. Удобно. Мы не в Евросоюзе и не в России. В Украине нет строгих правил. Безвизовый въезд. Отличные коммуникации. В Украине представлены все Прибалтийские, Кипрские и большинство Швейцарских банков. Срок открытия счета оффшорной компании 5- 10 дней.

В 2024 году для удобства работы с банками и использования оптимальных тарифов банков в ЕС лучшим выбором будет покупка классической оффшорной компании на Сейшелах в сочетании с низконалоговой компанией в Великобритании, так как тарифная политика банков предполагает значительно более низкие тарифные пакеты для европейских компаний на обслуживание банковского счета и международные платежи. При этом европейская компания выступает в качестве фасадной для всех внешних сделок, а оффшорная компания выполняет функцию "кошелька" для надежного хранения ваших средств и владения корпоративными правами других компаний.

В Киеве открыты представительства более 10 европейских банков и платежных систем, в которых можно открыть счет для оффшора - это гарантирует минимальные затраты вашего времени. Почему в Украине? Ответ прост - так быстрее и безопаснее для вас и ваших денег!

Зачем Вам компания в Англии или Шотландии и в оффшоре?

Наверное Вы ранее никогда не задумывались над этим вопросом, лишая себя возможности свободно работать на международных рынках, используя престиж и стабильность европейской юрисдикции и безналоговый статус оффшора при этом не беспокоясь о своевременной уплате налогов и сдаче отчетности.

Мы предлагаем Вам попробовать и Вы получите еще один инструмент для преумножения и сохранения Вашего капитала, уже полностью готовый к использованию - компанию в Англии в сочетании с классическим оффшором и счета в европейском банке.

Вам нужно всего лишь решить, кто будет управлять банковским счетом и представлять интересы компании по всему миру - все остальное сделаем мы!